出纳工作的事务

　　长沙恒企会计培训学校小编分享了出纳工作的事务：

　　(一)券币的整理：

　　1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：

　　(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。

　　(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。

　　(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。

　　(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。

　　(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。

　　2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。

　　(二)其他事项：

　　1.现金的提存：

　　(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。

　　(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。

　　2.库存：

　　(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

　　(2)每日库存现金，须与“现金库存表”所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。

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